Налоговый статус репетитора: когда самозанятость выгоднее всего

Что такое самозанятость простыми словами

Самозанятость — это налог на профессиональный доход (НПД). Официальный статус, при котором вы платите 4% с денег от физлиц (а у репетитора это почти всегда родители и взрослые ученики) и 6% с денег от компаний и ИП — например, если вас нанимает языковая школа как подрядчика.

Всё. Никаких деклараций, бухгалтера, походов в налоговую и страшных форм. Регистрация — через приложение «Мой налог» или сайт, за пятнадцать минут, с телефона. После каждого занятия вы формируете чек, приложение само считает налог и в начале следующего месяца присылает сумму к оплате.

Есть и приятный бонус на старте: новичкам дают налоговый вычет 10 000 ₽. Пока он не исчерпается, ставка с физлиц снижается с 4% до 3%. Копейки, но приятно.

Считаем на реальных цифрах

Абстракции никого не убеждают, поэтому давайте на конкретной практике. Представьте: у вас 15 учеников, занятие стоит 1 200 ₽, каждый ходит дважды в неделю. Это 30 занятий в неделю, примерно 120 в месяц. Доход — около 144 000 ₽.

Налог самозанятого с этой суммы (4%, деньги от родителей) — 5 760 ₽ в месяц. Меньше стоимости одного занятия у многих. За год при таком темпе вы отдадите около 69 000 ₽ и будете полностью в белую: с чеками, с официальным доходом, который можно показать для визы, ипотеки или просто для собственного спокойствия.

Сравните с ощущением «принимаю на карту и надеюсь, что пронесёт». За 5 760 ₽ в месяц вы покупаете себе право не вздрагивать от слова «налоговая». Честная сделка.

Где проходит потолок: 2,4 миллиона в год

Единственное серьёзное ограничение НПД — лимит дохода 2,4 млн ₽ в год. Это в среднем 200 000 ₽ в месяц, хотя считается именно годовая сумма: можно в сентябре заработать 300 тысяч, а в январе — сто, лишь бы за двенадцать месяцев не перевалить за 2,4 млн.

Для большинства репетиторов это очень много. Прикинем, при каком раскладе вы упрётесь в потолок: при среднем чеке 1 500 ₽ вам нужно 1 600 занятий за год — это около 133 занятий в месяц, или 33 в неделю.

То есть пока вы ведёте уроки сами и не превращаетесь в мини-школу с наёмными преподавателями, лимит вы, скорее всего, не пробьёте. А если пробиваете — это уже другой уровень бизнеса, и там как раз пора думать про ИП.

Когда самозанятость идеальна, а когда стоит присмотреться к ИП

НПД — ваш выбор, если вы работаете одна без наёмных сотрудников, доход не превышает 2,4 млн ₽ в год, вам важна простота без бухгалтерии и отчётов, нужен официальный доход для ипотеки или визы, а оплату вы принимаете от физлиц по минимальной на рынке ставке 4%. Отдельный плюс: самозанятость можно совмещать с основной работой — зарплата по трудовому договору в лимит 2,4 млн не входит.

ИП на упрощёнке (УСН 6%) или патенте стоит рассмотреть, если вы выросли за 2,4 млн ₽ в год, нанимаете преподавателей и строите не практику, а маленькую онлайн-школу, либо вам важен пенсионный стаж и взносы.

На последнем пункте многие спотыкаются. Самозанятость дёшева и проста именно потому, что вы не отчисляете обязательные взносы. Обратная сторона: пенсия за эти годы не копится (взносы можно платить добровольно, но это отдельная история). Для 8 из 10 практикующих репетиторов ответ всё равно один: самозанятость. ИП оправдан, когда вы перестаёте быть просто преподавателем и превращаетесь в организатора.

Как оформить статус за один вечер

Скачайте приложение «Мой налог» или зайдите на сайт ФНС в раздел для самозанятых. Зарегистрируйтесь по паспорту или через Госуслуги — минут десять. Укажите вид деятельности: «репетиторство», «образовательные услуги». Всё, вы самозанятая: теперь после каждой оплаты формируете чек и отправляете его ученику — это обязательно по закону.

В начале месяца приложение само посчитает налог за прошлый — оплачиваете в пару кликов. Звучит легко, но именно на этом шаге начинается рутина: пятнадцать учеников, у каждого свой график оплат, и на каждый платёж — чек. Держать это в голове или в заметках телефона — прямой путь к ошибкам и вечернему разбору «кто мне сколько должен».

Чтобы учёт не съедал вечера

Налоговый статус вы оформите один раз за вечер. А вот учитывать оплаты придётся каждый день — и здесь репетиторы теряют больше нервов, чем на самой налоговой.

Именно для этого в Repetitor.tech есть учёт оплат и должников: вы видите, кто заплатил, кто должен и за сколько занятий, без блокнотов и табличек. Расписание с автонапоминаниями само подсказывает ученикам про занятие и оплату, а аналитика дохода показывает, сколько вы реально заработали за месяц — ту самую сумму, с которой считаете 4%.

Когда перед глазами точная цифра дохода, сформировать чеки в «Моём налоге» и заплатить налог становится делом пяти минут, а не вечерней археологии по переводам на карту. И всё это уже на тарифе «Старт» за 990 ₽ в месяц — вместе с доской и видеозвонками для самих занятий.

Часто задаваемые вопросы