Налоги для репетиторов: НПД или ИП, как платить легально с Repetitor.tech

Самопроверка: кто вы по закону?

Прежде чем выбирать формат уплаты налогов, нужно понять, какой статус вам ближе. Для частного репетитора есть два самых популярных варианта:

• Самозанятый (НПД) — самый простой и популярный выбор для тех, кто работает в одиночку с аудиторией до 40 человек. • Индивидуальный предприниматель (ИП) на УСН — подходит тем, у кого доход превышает лимиты самозанятости или есть планы по масштабированию и найму ассистентов.

Для нашей аудитории репетиторов чаще всего актуальны именно эти два варианта. Разберём их подробно, без лишней теории.

Путь №1: Самозанятость (НПД)

Это самый простой способ начать легализацию. Вы платите налог только с того дохода, который реально получили за месяц.

Ставки: • 4% — если деньги пришли от физических лиц (ваши ученики или их родители). • 6% — если деньги пришли от юридических лиц (например, вы ведёте группу в частной школе или центре).

Лимиты и ограничения: • Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. • Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. • Нельзя перепродавать товары или работать по агентским договорам.

Плюсы для репетитора: • Минимум отчётности. Специальная декларация сдавать не нужно, всё считается автоматически. • Простой старт: регистрация занимает 5 минут через приложение банка или сайт налоговой.

Минусы: • Лимит дохода. Если ваш поток учеников вырос и вы заработали больше 2,4 млн за год, придётся переводиться на ИП. • Нельзя официально нанимать помощников по трудовому договору (можно работать как самозанятый с другими самозанятыми).

Путь №2: ИП на Упрощёнке (УСН «Доходы»)

Если ваш доход превышает 2,4 млн рублей в год, или вы хотите нанять методиста/ассистента для разгрузки, вам нужен статус ИП. На УСН «Доходы» ставка налога составляет 6%.

Важный нюанс: страховые взносы. В отличие от самозанятых, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя в год (в 2026 году эта сумма составляет около 26 497 рублей, но лучше проверять актуальные данные на сайте ФНС).

Однако есть отличный лайфхак для бизнеса: эти взносы можно полностью вычесть из налога УСН. Если ваш налог за квартал меньше суммы взносов, вы платите только взносы и ноль по налогу с доходов.

Плюсы для репетитора: • Нет потолка дохода. Можно зарабатывать сколько угодно. • Возможность нанимать сотрудников официально. • Более высокий уровень доверия со стороны крупных образовательных центров (юрлицам проще работать с ИП).

Минусы: • Нужно сдавать декларацию раз в год. • Обязанность платить взносы, даже если в этом месяце не было учеников или был убыток.

Как упростить учёт с Repetitor.tech?

Легализация — это не только оплата налогов. Это ещё и порядок в документах. Чтобы быстро собрать сумму для налога, вам нужны точные данные о доходах за выбранный период.

Здесь на помощь приходит Repetitor.tech. Даже если вы пока на бесплатном тарифе (до 3 учеников), вы уже ведёте учёт оплат. На тарифе «База» за 990 ₽/мес или с подключением модулей, у вас есть инструменты для точного учёта:

• Журнал учеников и учёт оплат. Система фиксирует каждый платеж: когда он поступил, от кого и за какой период. Вы видите статус оплаты (оплачено/не оплачено) в карточке каждого ученика. • Учёт долгов. Если ученик забыл оплатить или возникла рассрочка, платформа автоматически отмечает это в расписании и финансах. Это исключает «потерю» денег из-за забывчивости. • Аналитика дохода. Вы видите чистый доход после всех сборов за любой период. Это помогает планировать бюджет на налоги заранее: например, откладывать 6% с каждого платежа или сумму фиксированных взносов на отдельный счёт.

Пример из практики: Марина, репетитор по английскому, работает на тарифе «База». У неё 30 учеников. В конце квартала ей нужно оплатить налог (она ИП на УСН). Вместо того чтобы вручную пересчитывать переводы в Excel, она заходит в раздел «Аналитика» Repetitor.tech, фильтрует платежи по периоду и видит точную сумму доходов, подтверждённых системой. Она сразу формирует платежку на 6% + взносы. Спокойно, прозрачно, без стресса перед проверками.

Как легализовать доходы: пошаговый план для репетитора

Чтобы налоги не стали сюрпризом, а учёт был минимальным, следуйте этому алгоритму:

• Выберите статус. Если доход < 2,4 млн ₽ и нет сотрудников — выбирайте самозанятость. Зарегистрируйтесь через приложение вашего банка или на сайте ФНС. Это займёт 5 минут. • Настройте учёт в Repetitor.tech. Начните фиксировать все платежи через платформу с первого дня. Даже если вы пока на бесплатном тарифе, привычка вести учеников и оплаты в одном месте спасёт вас от хаоса. Заполняйте карточки учеников: ФИО, предмет, ставка. • Открывайте специальный счёт. Не смешивайте личные траты с доходом. Откройте отдельный банковский счёт или используйте карту, которая будет использоваться только для расчетов с учениками. Это упростит сверку данных в конце месяца. • Платите налоги вовремя. • Самозанятым: налог считается автоматически, платить нужно до 25 числа следующего месяца (или раньше, если хотите не копить деньги). • ИП на УСН: платите авансы по итогам квартала (до 25-го числа следующего месяца) и годовой налог до 30 апреля. Не забывайте вычесть страховые взносы из налога! • Храните документы. Сохраняйте чеки, сканы договоров и отчеты о доходах из Repetitor.tech. Хранить их нужно минимум 4 года.

Что делать, если вы уже работаете «в серую»?

Не паникуйте. Если раньше вы принимали деньги на личную карту без статуса, сейчас самое время это исправить. Начните оформлять самозанятость с текущей даты. Все предыдущие доходы легализовать будет сложно и дорого (штрафы + налоги), но лучше начать честно с завтрашнего дня.

Главное — не игнорировать вопрос. Налоговая сейчас активно работает с данными банков: если на карту регулярно приходят переводы от разных людей, это сигнал для проверки. Лучше платить 4–6% добровольно и спать спокойно, чем получить штраф 20–40% от уклоненной суммы.

Резюме: спокойствие стоит своих денег

Для частного репетитора налоги — это не враг, а часть профессионализма. Когда вы легальны: • Вы можете спокойно брать больничные и отпуска (если есть страховка через самозанятость/ИП). • Вас не пугают проверки. • Вы строите бизнес, который можно масштабировать или продать.

Repetitor.tech помогает вам сосредоточиться на учениках, а не на бухгалтерии. Платформа ведёт учёт оплат и доходов так, что вы всегда знаете свою цифру для налога. Попробуйте 30 дней полного доступа без карты: включите учёт, посмотрите на аналитику и поймите, как легко стало контролировать финансы.

Начните с малого: зарегистрируйте самозанятость сегодня. А затем настройте Repetitor.tech, чтобы все следующие платежи были под контролем.

Читайте также

• Налоги и учет: как частному репетитору легально платить меньше с Repetitor.tech • Налоги репетитора при высоком доходе: как платить меньше законно • Налоги репетитора: как платить и не переплачивать. С примерами