Самозанятость или ИП: какой налоговый режим выбрать репетитору и как вести учет в Repetitor.tech
Когда можно работать без регистрации?
Пока ваш доход не превышает 2400 рублей в год (около 60–70 занятий), можно принимать деньги на карту физлица и не декларировать этот доход. Это лимит для сдачи декларации 3-НДФЛ.
Но как только вы начинаете зарабатывать больше, ситуация меняется. Если вы просто получаете переводы от учеников, налоговая может посчитать это скрытой предпринимательской деятельностью — штрафы и доначисление налогов неизбежны. Поэтому, когда в месяц стабильно приходит 30–50 тысяч рублей и выше, вопрос легализации становится экономически целесообразным.
Самозанятость: простой старт для репетитора
Режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятость) идеален, если у вас до 10–20 учеников и нет сотрудников. Ставка составляет 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами.
Главный плюс — отсутствие деклараций и кассы: приложение само считает налог и формирует чеки. Главное ограничение — доход до 2,4 млн рублей в год (примерно 200 000 руб./мес). Если вы ведете 30+ человек с оплатой за модуль, этот лимит легко превысить.
ИП на УСН «Доходы»: когда пора масштабироваться
Если годовой доход превышает 2,4 млн рублей, самозанятость не подходит. ИП на УСН со ставкой 6% от всей суммы доходов позволяет зарабатывать без потолка и нанимать сотрудников.
Однако есть минусы: обязательные страховые взносы (~49 500 руб./год в 2024–2025 гг.) и необходимость сдавать декларацию. До лимита 2,4 млн платить 6% вместо 4% плюс фиксированные взносы просто невыгодно — разница может составлять десятки тысяч рублей.
Как Repetitor.tech упрощает легализацию?
Платформа берет на себя часть бухгалтерской рутину. Раздел «Оплаты» и «Долги» автоматически суммирует средства, формируя отчеты для деклараций. Для самозанятых это контроль за чеками, а для ИП — прозрачный учет входящих платежей.
Наличие статуса повышает доверие учеников. Repetitor.tech помогает автоматизировать рутину: вы видите реальную картину дохода с учетом налогов и комиссий, настраиваете автонапоминания об оплате и снижаете просрочки долгов.
| Параметр | Самозанятость (НПД) | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% (физлица), 6% (юрлица) | 6% от всего дохода |
| Страховые взносы | Нет | Обязательно ~49 500 ₽/год |
| Лимит дохода в год | 2,4 млн ₽ | Без ограничений |
| Отчетность | В приложении «Мой налог» | Декларация раз в год |
Часто задаваемые вопросы
Когда точно стоит переходить от самозанятости к ИП?+
Нужна ли касса для самозанятого репетитора?+
Как Repetitor.tech помогает с налогами?+
Можно ли работать в репетиторской сфере по патенту?+
Попробуйте Repetitor.tech
Ученики, расписание, оплаты и материалы — в одном месте. 30 дней полного доступа бесплатно, без карты.
Попробовать бесплатно 30 дней