Репетитор-самозанятый в 2026: налоги, чеки, учёт учеников — всё что нужно знать
Почему репетитору выгодно быть самозанятым
Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для фрилансеров и репетиторов. Он действует с 2019 года и сейчас доступен во всех регионах России. Главный плюс: ставка всего 4% при работе с физлицами и 6% с организациями.
В отличие от ИП, самозанятый не платит страховые взносы (28 000+ рублей в год), не сдаёт декларации и не ведёт бухгалтерию. Всё налогообложение — прямо из смартфона через приложение «Мой налог».
Работать без статуса легально невозможно: с 2022 года налоговая активно отслеживает регулярные переводы на карту через банковскую аналитику. Штраф за первое нарушение — 20% от сокрытого дохода, за повторное — 100%.
Как зарегистрироваться: пошагово
Регистрация занимает 10 минут и не требует визита в налоговую. Всё — через смартфон.
1. Скачайте приложение «Мой налог» (App Store / Google Play). 2. Авторизуйтесь через Госуслуги или по паспорту с фото. 3. Укажите вид деятельности — «Репетиторство» или «Образовательные услуги». 4. Подтвердите регион. Готово — вы зарегистрированы как самозанятый.
После регистрации получите налоговый вычет 10 000 рублей: он автоматически снижает ставку до 3% (с физлиц) до полного исчерпания суммы. По сути, первые 333 000 рублей дохода облагаются по сниженной ставке.
Частые ошибки самозанятых репетиторов
Ошибка 1: забывают вносить доход при оплате наличными. Многие репетиторы чекают только безналичные переводы, а наличку «не считают». Это нарушение — налоговая может запросить объяснения при расхождении с реальным образом жизни.
Ошибка 2: не аннулируют чек при возврате средств. Если ученик отказался от урока и вы вернули деньги — чек нужно аннулировать в приложении, иначе налог будет начислен с несуществующего дохода.
Ошибка 3: работают с юрлицами как с физлицами. Если родитель платит со счёта ИП или компании — это уже 6%, а не 4%. Уточняйте форму оплаты заранее.
Ошибка 4: ведут учёт в Excel или блокноте. При 5-10 учениках это работает, но при росте до 20+ теряются оплаты, забываются должники, путаются даты уроков.
| Режим | Ставка налога | Страховые взносы | Отчётность | Лимит дохода |
|---|---|---|---|---|
| Самозанятый (НПД) | 4% / 6% | Нет | Нет (приложение) | 2,4 млн ₽/год |
| ИП на УСН 6% | 6% | ~43 000 ₽/год | Декларация раз в год | 265,8 млн ₽/год |
| ИП на патенте | Фиксированно | ~43 000 ₽/год | Книга доходов | 60 млн ₽/год |
| Без оформления | НДФЛ 13% | Нет | 3-НДФЛ + штрафы | Риск блокировки карты |
Как вести учёт учеников и оплат без Excel
Главная боль самозанятого репетитора — не налоги, а хаос в организации работы. Кто оплатил, кто задолжал, кто пропустил урок и нужен ли перенос — всё это держать в голове невозможно.
Когда учеников 3-5, справляется блокнот. Но при 10-15 учениках репетиторы теряют в среднем 2-3 часа в неделю только на административные задачи: напоминания об оплате, подсчёт долгов, составление расписания.
Специализированные CRM для репетиторов решают эту проблему: система сама отслеживает статус оплат, напоминает ученикам о задолженности, хранит историю уроков и позволяет в один клик увидеть, кто сколько должен.
Когда CRM фиксирует оплату — это ваш сигнал открыть «Мой налог» и выбить чек. Два простых действия вместо одного хаотичного.
В Repetitor.tech можно видеть, у кого истекает срок оплаты. Отправьте напоминание напрямую из системы — без неловких звонков.
Наличные, карта, перевод — фиксируйте способ оплаты в CRM. Это поможет при сверке с выписками и при налоговой проверке.
В конце каждого месяца сверяйте доход в CRM с суммой чеков в «Мой налог». Расхождений быть не должно.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли самозанятому репетитору заключать договор с учеником?+
Закон не обязывает, но договор защищает обе стороны. Достаточно простого письменного соглашения или даже переписки в мессенджере с указанием стоимости и расписания. При работе с организациями (школами, центрами) договор обязателен.
Что будет, если превысить лимит 2,4 млн рублей в год?+
Статус самозанятого автоматически прекратится. Нужно срочно зарегистрировать ИП — в течение 20 дней, иначе до конца года вы будете обязаны платить НДФЛ 13% и страховые взносы. Переход на ИП+УСН занимает 1-3 дня через Госуслуги.
Могу ли я совмещать самозанятость с работой по трудовому договору?+
Да. Самозанятость совместима с официальным трудоустройством. Налог с зарплаты платит работодатель, налог с репетиторского дохода — вы сами через «Мой налог». Единственное ограничение: нельзя оказывать услуги своему работодателю как самозанятый.
Как выдать чек, если ученик платит наличными?+
В приложении «Мой налог» выберите «Новая продажа», укажите сумму и источник — «Физическое лицо». Чек можно показать ученику прямо с экрана или отправить ссылку на него. Бумажный чек не нужен — электронный имеет такую же юридическую силу.
Смотрите также: Пробный урок репетитора: как провести и не потерять ученика, Сарафанное радио для репетитора: как получать учеников по рекомендациям, Групповые занятия: как репетитору увеличить доход без лишних часов.
Итог: самозанятость + правильный учёт = спокойная работа
Оформить самозанятость — просто и выгодно. Но настоящее спокойствие приходит, когда все ученики, оплаты и расписание под контролем. Repetitor.tech — CRM специально для репетиторов: учёт оплат, напоминания, карточки учеников и аналитика дохода в одном месте. Попробуйте бесплатно.
Попробовать Repetitor.tech →