Налоги репетитора: самозанятость, ИП и живые примеры

Зачем вообще выходить из тени

Можно годами получать переводы на карту «за занятия» и никому ничего не говорить. Многие так и делают. Но у легального статуса есть вполне земные плюсы, которые не про абстрактную сознательность, а про вашу же спокойную жизнь.

Вы перестаёте вздрагивать от переводов: когда десять учеников платят вам на карту каждый месяц, банк может задать вопросы — с официальным статусом вы отвечаете на них одной строкой. Можно спокойно рекламироваться: разместить визитку, лендинг, объявление в каталоге и не бояться, что «слишком заметно».

Вы можете принимать оплату от компаний и школ — онлайн-школы и языковые центры почти всегда работают только с самозанятыми или ИП. А если оформите ИП с взносами, идёт стаж и пенсия (для самозанятости это опционально). И главное — это дёшево настолько, что отговорка «жалко денег» здесь почти не работает.

Путь первый и самый простой: самозанятость

Если вы репетитор, который работает сам на себя, без сотрудников, и зарабатываете до 2,4 млн ₽ в год — вам, скорее всего, идеально подходит налог на профессиональный доход (НПД), он же самозанятость.

Ставка низкая: 4% с оплат от физлиц (все ваши ученики и их родители) и 6% с оплат от юрлиц (школы, компании). Никакой отчётности — не надо сдавать декларации, вести бухгалтерию или нанимать бухгалтера. Нет обязательных взносов: не заработали в этом месяце — не платите вообще ничего. Регистрация занимает 10 минут через приложение «Мой налог» или на сайте налоговой: паспорт и селфи — всё.

Как это работает в жизни: ученик заплатил за занятие — вы открываете приложение, вбиваете сумму и имя, приложение формирует чек. В конце месяца оно само посчитает налог и пришлёт сумму к оплате до 28 числа следующего месяца. Ещё приятная деталь: новичкам дают налоговый вычет 10 000 ₽ — пока он не израсходуется, ставка с физлиц снижается до 3%, а с юрлиц — до 4%.

Считаем на реальных цифрах

Абстрактные проценты — это скучно. Марина, английский, онлайн: 12 учеников, занятие 1 500 ₽, каждый ходит примерно 8 раз в месяц. Считаем грубо: 12 × 8 × 1 500 = 144 000 ₽ в месяц, все платят как физлица. Налог: 144 000 × 4% = 5 760 ₽ в месяц, за год около 69 тысяч — доход спокойно укладывается в лимит самозанятости. Одно занятие в неделю за месяц покрывает весь налог.

Оля, математика, 6 учеников, ставка 1 200 ₽, по 4 занятия в месяц. Доход: 6 × 4 × 1 200 = 28 800 ₽, налог 4% — 1 152 ₽. А если она только начала и ещё не израсходовала вычет — вообще около 864 ₽, меньше цены одного занятия.

Видите логику? Налог всегда пропорционален доходу. Просел месяц из-за каникул — заплатите копейки. Это принципиально отличается от ИП, где есть фиксированные платежи независимо от выручки.

Когда самозанятости уже мало: ИП

Самозанятость упирается в потолок — 2,4 млн ₽ в год (в среднем 200 тысяч в месяц). Если вы стабильно зарабатываете больше, растите свою мини-школу или нанимаете помощников — придётся смотреть в сторону ИП. Самый частый выбор — ИП на УСН «Доходы» со ставкой 6%: лимит по доходу гораздо выше, можно масштабироваться, идёт пенсионный стаж.

Но есть и минусы, о которых честно нужно знать. Фиксированные страховые взносы платятся каждый год независимо от того, заработали вы что-то или нет: сумма ежегодно растёт и составляет несколько десятков тысяч рублей, даже в месяц простоя они капают. Больше бумаг: появляется декларация, книга учёта доходов, возможно — онлайн-касса, и многие в итоге платят бухгалтеру на сопровождении.

Переходить на ИП имеет смысл, когда вы действительно упёрлись в лимит самозанятости. Пока вы обычный частный репетитор с 10–30 учениками — самозанятость почти всегда выгоднее и спокойнее. Важный нюанс: ИП тоже может быть самозанятым (ИП на НПД) — это законная комбинация для тех, кому нужен статус ИП, но хочется простоты самозанятости.

Частые страхи и ошибки

«Я работаю в найме, мне нельзя быть самозанятой» — можно, НПД спокойно совмещается с основной работой. Единственное ограничение: нельзя оказывать услуги самозанятого своему же работодателю (и бывшему в течение двух лет).

«А если ученик платит наличными?» — всё равно проводите через приложение и формируйте чек, налог считается со всех доходов от репетиторства, форма оплаты не важна. «Забыла пробить чек за занятие» — не катастрофа, чек можно сформировать позже, но лучше приучить себя фиксировать оплату сразу.

И вот здесь мы упираемся в настоящую боль. Проблема репетитора обычно не в том, чтобы заплатить налог — это две кнопки. Проблема в том, чтобы точно знать, кто, когда и сколько вам заплатил. Когда учеников 5 — вы держите в голове. Когда 20 — начинается хаос: этот заплатил за три занятия вперёд, та должна за прошлый месяц, у третьего был перенос.

Где брать точные цифры для налоговой

Чтобы честно посчитать налог, нужна одна вещь: аккуратный учёт оплат. Не тетрадка, не заметки в телефоне и не память, а место, где видно каждый платёж и каждого должника. Именно для этого в Repetitor.tech есть учёт оплат и долгов и аналитика дохода.

Вы отмечаете, кто заплатил, видите список должников без раскопок в переписке, а в конце месяца смотрите суммарный доход — ту самую цифру, от которой считается налог. Занятие проходит внутри платформы на интерактивной доске с видеосвязью, оплата тут же отмечается в журнале, а в конце месяца у вас перед глазами готовая сумма дохода.

Если вы только выходите в легальное поле и учеников пока немного — начать можно с бесплатного тарифа: до трёх учеников и витрина в каталоге. А как только понадобится тот самый учёт оплат и должников — это тариф «Старт» за 990 ₽. Чтобы посмотреть, как выглядит нормальный учёт денег при 20–30 учениках, есть 30 дней полного доступа без карты — как раз хватит, чтобы закрыть один налоговый месяц спокойно и без паники.

Смотрите также: Налоги самозанятого репетитора: ставки, чеки и сроки уплаты, Самозанятость для репетитора: плюсы, минусы и старт за один вечер, Самозанятость для репетитора: условия, налоги и подводные камни.

Часто задаваемые вопросы