Самозанятость для репетитора: пошаговая инструкция без страха

Что такое самозанятость и почему это про вас

Официально режим называется НПД — налог на профессиональный доход. Придумали его как раз для тех, кто работает сам на себя без наёмных сотрудников: репетиторов, мастеров маникюра, копирайтеров. Никакой отдельной «фирмы» вы не открываете, остаётесь физлицом — просто платите государству маленький процент с дохода.

Ставки такие: 4% — если деньги пришли от физлица (а ваши ученики и их родители — это физлица); 6% — если платит компания или ИП (например, корпоративный английский для сотрудников фирмы). Для большинства репетиторов это ровно 4%. Заработали за месяц 60 000 ₽ — отдали 2 400 ₽. Ни фиксированных взносов «за факт регистрации», ни деклараций, ни походов в налоговую.

Есть три ограничения, о которых честно нужно знать заранее. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год, это в среднем 200 000 ₽ в месяц; если стабильно зарабатываете больше — пора смотреть в сторону ИП. Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору, но работать одной или в связке с другим самозанятым можно. Нельзя перепродавать чужие товары — к репетиторству это отношения не имеет.

Важный плюс, который часто упускают: самозанятость спокойно совмещается с основной работой. Если вы днём преподаёте в школе по трудовой книжке, а вечером берёте частных учеников — оформить НПД на репетиторство можно, и с зарплаты в школе налог останется прежним.

Кому оформляться точно стоит, а кому можно подождать

Не буду делать вид, что самозанятость нужна всем и прямо завтра. Оформляться стоит, если вы принимаете оплату на карту и объём переводов уже заметный — банки давно смотрят на регулярные однотипные поступления. А также если вы хотите брать учеников из компаний, которым нужен документ и чек, или строите из репетиторства бизнес: делаете сайт-визитку, размещаете рекламу.

Отдельная причина — спокойствие. Когда всё по-белому, уходит фоновая тревога «а вдруг заметят», а она отнимает больше сил, чем кажется.

Можно не спешить, если у вас два-три ученика знакомых по рекомендации и суммы символические. Хотя даже здесь оформиться не помешает: режим бесплатный, пока нет дохода — платить нечего.

Шаг за шагом: как оформить самозанятость

Самое приятное — весь процесс проходит из дома, с телефона, без единой бумажки. Способ 1 — приложение «Мой налог» ФНС: скачиваете из магазина, вводите ИНН и пароль от личного кабинета либо регистрируетесь по паспорту, сфотографировав его прямо в приложении. Занимает буквально минут десять.

Способ 2 — через Госуслуги: если у вас подтверждённая учётная запись, часть данных подтянется автоматически. Способ 3 — через банк: многие банки встроили регистрацию прямо в приложение и потом сами формируют чеки при поступлении оплаты. Минус — привязка к конкретному банку, но как стартовый вариант очень удобно.

После регистрации подтверждение приходит обычно в тот же день. Никаких печатей и справок: статус видно в приложении, и оттуда же при необходимости формируется справка о постановке на учёт.

Отдельно про приятный бонус: новым самозанятым дают налоговый вычет 10 000 ₽. Работает он как скидка на налог: пока вычет не исчерпан, ставка с доходов от физлиц снижается с 4% до 3%. Считать ничего не нужно — приложение делает это автоматически.

Как выдавать чеки и платить налог, не сходя с ума

Схема простая. Ученик перевёл оплату — вы заходите в «Мой налог», нажимаете «Новая продажа», вписываете сумму и название («Занятие по английскому языку»), выбираете, что плательщик — физлицо. Приложение формирует чек, который можно отправить ученику в мессенджер или сохранить. На всю операцию — минута.

Налог считается автоматически. До 12-го числа каждого месяца в приложении появляется сумма к оплате за прошлый месяц, оплатить её нужно до 28-го. Можно привязать карту и включить автоплатёж. Если за месяц дохода не было — платить нечего, НПД не берёт денег за простой.

Главная зона риска — человеческий фактор. Когда учеников трое, чеки помнишь. Когда их двадцать пять, а оплаты приходят вразнобой — «за сентябрь», «за два занятия вперёд», «долг за август» — легко потерять нить. Кто заплатил, кто должен, на какой чек уже пробит. И вот тут белая бухгалтерия из облегчения превращается в новую головную боль.

Чтобы чеки не превратились во вторую работу

Самозанятость снимает страх перед государством, но не снимает вопрос: как держать в голове, кто и сколько вам заплатил? Тетрадка и заметки в телефоне работают до определённого момента, а потом начинают подводить.

Именно этот учёт мы старались закрыть в Repetitor.tech. Платформа ведёт журнал оплат и должников за вас: видно, кто внёс деньги, кто пропустил, у кого копится долг — без ручного пересчёта. Когда перед глазами живая картина по каждому ученику, свести её с чеками в «Моём налоге» становится делом пяти минут. А аналитика дохода показывает, приближаетесь ли вы к лимиту в 2,4 млн.

При этом сами занятия проходят там же — на интерактивной доске с видеосвязью, отдельный Zoom не нужен. Урок прошёл, оплата отметилась, долг обновился — всё в одном окне, и вам остаётся раз в месяц пробить чеки на реальные суммы. Учёт оплат и автонапоминания есть уже на тарифе «Старт» за 990 ₽ в месяц, а начать можно с бесплатных 30 дней полного доступа без привязки карты.

Оговорюсь честно: платформа особенно окупается, когда учеников уже около десяти и больше. Если у вас пока три ученика и всё помещается в голове, спокойно оставайтесь на бесплатном тарифе — его хватит.

Смотрите также: Самозанятость репетитора: как принимать оплаты и вести учёт по-белому, Налоги самозанятого репетитора: ставки, чеки и сроки уплаты, Как принимать оплату у репетитора: способы, комиссии и учёт.

Часто задаваемые вопросы