Репетитор как ИП: пошаговый алгоритм регистрации, налогов и отчётов

Сначала честно: а вам вообще нужно ИП?

Большинству репетиторов на старте ИП не нужно. Есть режим попроще — налог на профессиональный доход (НПД), он же «самозанятость». Регистрация занимает пять минут в приложении «Мой налог», отчётности ноль, налог считается автоматически. Ставки: 4% с оплат от физлиц (родителей и взрослых учеников) и 6% с оплат от юрлиц и ИП.

Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год (примерно 200 тысяч в месяц). Пока вы в него укладываетесь, самозанятость закрывает почти все задачи: вы легально принимаете деньги, формируете чеки в пару касаний, подтверждаете доход для банка.

Про ИП пора думать, если доход перерос 2,4 млн в год, если вы хотите нанимать помощников (у самозанятого сотрудников быть не может) или если вам нужен статус ИП для партнёрств, эквайринга, аренды помещения на юрлицо. Если ни один пункт не про вас — спокойно оформляйте самозанятость через «Мой налог».

Шаг 1. Выбираем налоговый режим до регистрации

Это важно сделать до похода в налоговую, потому что заявление на льготный режим удобнее подать сразу. У репетитора-ИП обычно три варианта.

УСН «Доходы» — 6% с оборота. Самый понятный вариант для услуг, где почти нет расходов: заработали 100 000 ₽ за месяц — 6 000 ₽ налог. Отчётность — одна декларация в год. Патент (ПСН): образовательные услуги под патент подходят почти во всех регионах, вы платите фиксированную сумму за право работать, а не процент с дохода. Стоимость зависит от региона и считается в калькуляторе патента на сайте ФНС.

Есть и ИП на НПД: самозанятым можно быть в статусе ИП — тогда вы совмещаете простоту НПД с возможностями предпринимателя, но лимит 2,4 млн и запрет на сотрудников сохраняются. Чаще всего репетиторы выбирают УСН 6% — она универсальна. Патент берут, когда посчитали и увидели экономию.

Шаг 2. Регистрируем ИП

Сама регистрация бесплатная и быстрая, если подавать электронно. Понадобятся паспорт и ИНН, заявление по форме Р21001 и коды ОКВЭД (основной для репетитора — 85.41 «Образование дополнительное детей и взрослых», можно добавить смежные).

Способы подачи: через Госуслуги или сайт ФНС с электронной подписью — госпошлина 0 ₽; через банк, где открываете счёт, — многие регистрируют ИП бесплатно и «под ключ»; лично в налоговой или МФЦ на бумаге — тогда госпошлина 800 ₽. Регистрируют обычно за 3 рабочих дня, на почту приходит лист записи ЕГРИП. Печать ИП не обязательна.

Сразу после этого подайте уведомление о переходе на УСН — в течение 30 дней с даты регистрации, иначе автоматом окажетесь на общей системе с НДС. И откройте расчётный счёт: для ИП это удобнее личной карты и безопаснее с точки зрения банковского контроля.

Шаг 3. Разбираемся со страховыми взносами

Этот пункт пугает новичков больше всего, хотя ничего страшного тут нет. Каждый ИП платит фиксированные страховые взносы за себя — независимо от того, был доход или нет. Это ваши будущие пенсия и медицина.

Сумма устанавливается государством на каждый год (в 2025-м — около 53–54 тысяч рублей; на 2026-й цифру уточните на сайте ФНС, она ежегодно растёт). Плюс, если доход за год превысил 300 000 ₽, добавляется 1% с суммы превышения.

Хорошая новость для тех, кто на УСН «Доходы»: страховые взносы уменьшают налог. Часто у небольшого репетитора-ИП налог 6% почти полностью «съедается» взносами, и по факту вы доплачиваете совсем немного. Считать это лучше поквартально, чтобы не переплатить.

Шаг 4. Первые отчёты — что и когда сдавать

На УСН: декларация раз в год — до 25 апреля за прошлый год; авансовые платежи по налогу поквартально; КУДиР (книгу учёта доходов и расходов) не сдают, но ведут и хранят на случай запроса; страховые взносы — фиксированную часть до 28 декабря, а 1% сверх 300 тысяч — до 1 июля следующего года.

На патенте деклараций нет вообще, вы платите стоимость патента по графику, КУДиР ведёте, взносы платите так же. У ИП на НПД — ни деклараций, ни взносов, ни КУДиР: налог считает приложение, чеки формируются там же.

Звучит как много дат, но на деле у репетитора на УСН это буквально несколько платежей в год и одна декларация. Многие ведут это сами через личный кабинет ИП или подключают бухгалтерию в банке за пару тысяч рублей в месяц.

Шаг 5. Наведите порядок в учёте

Вот где чаще всего сыпется даже аккуратный человек. Пока вы «просто репетитор», деньги приходят на карту вперемешку: родитель Пети перевёл за март, бабушка Кати заплатила сразу за два месяца, кто-то задолжал и обещал «на следующей неделе». А в апреле вы садитесь за декларацию и полдня выясняете, сколько же реально заработали за год.

Чтобы налоговый учёт был спокойным, доход нужно фиксировать в момент оплаты, а не восстанавливать по памяти. Для этого в Repetitor.tech есть журнал учеников с учётом оплат и должников и аналитикой дохода: вы видите, кто и когда заплатил, кто ушёл в минус, сколько вышло за месяц и за квартал. Когда придёт время авансового платежа или декларации, сумма дохода уже собрана — не нужно поднимать выписки по карте.

Выход в белую — это не про бюрократию и страх, а про взрослое отношение к своему делу. Вы перестаёте вздрагивать от переводов, можете подтвердить доход, спокойно растёте и нанимаете помощников. А учёт пусть живёт там же, где ваши ученики и занятия.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также: ИП или самозанятость: чек-лист для репетитора, Налоги репетитора: какие режимы доступны и что выбрать, Самозанятость для репетитора: пошаговая инструкция без страха.