Самозанятость для репетитора: плюсы, минусы и старт за один вечер

Что такое самозанятость на самом деле

Самозанятость — это разговорное название налогового режима НПД (налог на профессиональный доход). Он придуман ровно под таких людей, как вы: тех, кто работает сам на себя, без сотрудников, и оказывает услуги. Репетиторство подходит идеально.

Суть простая: вы регистрируетесь, получаете деньги от учеников, отмечаете каждый платёж в приложении — и всё. Приложение само посчитает налог и раз в месяц пришлёт сумму к оплате. Никаких деклараций, похода в налоговую или отдельной кассы.

Ставка налога — 4%, если платит физлицо (ученики и родители — это физлица), и 6%, если платит компания или ИП. С занятия за 1500 ₽ вы отдадите 60 ₽, с дохода 60 000 ₽ в месяц — 2400 ₽. Для сравнения: обычный НДФЛ — 13%.

Есть потолок: доход по режиму не должен превышать 2,4 млн рублей в год — это примерно 200 000 ₽ в месяц. Если вы пока не зарабатываете столько, лимит вас не коснётся, а если приблизитесь — это скорее приятная проблема роста.

Плюсы: почему стоит выйти из тени

Спокойствие. Вы перестаёте оглядываться на переводы «за уроки английского» в назначении платежа. Доход белый, налог заплачен, совесть чиста.

Смешные налоги и никакой отчётности. 4–6% меньше, чем большинство ожидает от государства, а всю математику берёт на себя приложение «Мой налог».

Никаких обязательных взносов. В отличие от ИП, самозанятый не обязан платить фиксированные страховые взносы (в 2026 году это более 50 000 ₽ в год). Нет дохода в этом месяце — не платите ничего. Для репетитора с сезонными провалами летом это большое облегчение.

Официальный статус и бонус на старте. Вы можете давать чек ученику, подтвердить доход для визы, ипотеки или кредита, сотрудничать со школами и онлайн-платформами, которым нужен «белый» исполнитель. А новичкам государство даёт налоговый вычет 10 000 ₽: первое время с физлиц вы платите не 4%, а 3%, пока вычет не израсходуется.

Минусы: о чём честно предупредить

Пенсия не копится сама. Самозанятость не идёт в трудовой стаж и не формирует пенсионные баллы автоматически. Если это важно, взносы в Пенсионный фонд можно платить добровольно — но это отдельное решение и отдельные деньги.

Нельзя нанимать сотрудников. Пока вы работаете один — всё в порядке. Но если захотите открыть школу с преподавателями в штате, режим НПД придётся менять на ИП или что-то посерьёзнее.

Лимит 2,4 млн в год и отсутствие соцгарантий. Как только доход перевалит порог, вы слетаете с режима и остаток года платите как обычное физлицо или оформляете ИП. Плюс нет больничных и отпускных: заболели — дохода в эти дни нет, это стоит закладывать в финансовую подушку.

Честно говоря, для большинства практикующих репетиторов минусы — это скорее нюансы, о которых надо знать, чем реальные преграды. Плюсы почти всегда перевешивают.

Где начинается настоящая сложность

Оформиться легко. Тяжело — вести учёт день за днём, когда учеников не три, а двадцать пять. Аня заплатила за пять занятий вперёд, Миша задолжал за три, у Кати абонемент заканчивается послезавтра, а мама Серёжи прислала перевод непонятно за какой месяц. И на каждый платёж нужно ещё вовремя пробить чек в «Моём налоге».

Держать всё это в голове или в тетрадке — прямой путь к ошибкам: то чек забыли, то с должника взяли лишнего, то сами не поняли, кто и сколько должен. Именно здесь учёт оплат превращается из пятиминутного дела в отдельную нервную работу, которая съедает время помимо уроков.

Имеет смысл, чтобы деньги считались в одном месте, а не в пяти чатах и одной тетради. А раз есть чёткая картина по каждому платежу, пробить чек в приложении ФНС становится делом двух минут, а не вечерней ревизии.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также: Самозанятость репетитора: как принимать оплаты и вести учёт по-белому, Налоги самозанятого репетитора: ставки, чеки и сроки уплаты, Налоги репетитора: какие режимы доступны и что выбрать.