Самозанятость для репетитора: условия, налоги и подводные камни

Что такое самозанятость простыми словами

НПД — специальный налоговый режим для тех, кто зарабатывает своим трудом без наёмных работников. Вы не открываете ИП (хотя ИП тоже может стать самозанятым), не сдаёте декларации, не покупаете кассу и не ведёте бухгалтерию. Всё живёт в одном приложении «Мой налог» от Федеральной налоговой службы.

Для репетитора это идеальная история. Вы преподаёте английский или готовите к ОГЭ, получаете оплату, отмечаете её в приложении, оно само считает налог. Раз в месяц платите — и вы чисты перед государством.

Главное отличие от «просто карты» — теперь ваш доход официальный. Это справка о доходах для визы или ипотеки, спокойствие при переводах от учеников и репутация человека, который работает вбелую.

Сколько платить: ставки и вычет

Ставок всего две: 4% — если оплату вносит физлицо (у репетитора это почти всегда так: ученик или его родитель), и 6% — если платит компания или ИП (например, корпоративный английский для сотрудников фирмы).

Посчитаем на живом примере. Вы берёте 1 500 ₽ за занятие и проводите 60 уроков в месяц — это 90 000 ₽ дохода. Налог по ставке 4% составит 3 600 ₽. Не 13%, как НДФЛ, а именно 4%. Разница ощутимая.

Отдельный бонус для новичков — налоговый вычет 10 000 ₽. Он даётся один раз при регистрации и работает автоматически: пока не израсходован, ставка снижается с 4% до 3% для физлиц и с 6% до 4% для юрлиц. Первые месяцы вы платите ещё меньше, а приложение само следит за остатком.

Важно: обязательных страховых взносов у самозанятого нет. Не заработали в этом месяце — не платите вообще ничего. Ушли в отпуск на август — налог за август ноль. Это огромное облегчение по сравнению с ИП, где взносы капают, даже если вы месяц лежали с ангиной.

Кому подходит, а кому нет

Самозанятость создана буквально под частного преподавателя, но есть рамки. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год (примерно 200 000 ₽ в месяц, хотя важна именно годовая сумма). Как только доход за год перевалит за 2,4 млн, статус слетает и придётся переходить на ИП. Держите цифру в уме, особенно к декабрю.

Нельзя нанимать работников: помощница-ассистент по трудовому договору — уже не про НПД. Но привлекать других самозанятых (например, вторую репетиторшу на подряд) можно.

Нельзя работать на своего работодателя как самозанятый. Если вы преподаёте в школе или языковом центре по трудовому договору, вести оттуда же учеников как самозанятая нельзя — и в течение двух лет после увольнения тоже. А вот параллельно работать в школе по трудовой и отдельно вести своих частных учеников как самозанятая — совершенно законно.

Как зарегистрироваться за один вечер

Процедура честно занимает минут пятнадцать, и никуда идти не надо. Скачайте приложение «Мой налог» или зайдите в веб-кабинет на сайте ФНС. Зарегистрируйтесь по паспорту, через личный кабинет налогоплательщика или через Госуслуги.

Укажите вид деятельности — репетиторство, образовательные услуги. Статус самозанятого присваивается сразу. Никакой госпошлины и визитов в инспекцию. Отказаться от статуса потом так же просто — в пару касаний.

Чеки, оплаты и главная головная боль

По закону на каждую оплату вы обязаны сформировать чек в приложении и передать его клиенту — ссылкой в мессенджер или файлом. Заплатили за пакет из восьми занятий — чек. Перевели за пробный урок — снова чек. Оплатили в рассрочку двумя частями — два чека.

Представьте реальность репетитора с 20 учениками: кто-то платит по факту, кто-то помесячно, кто-то забыл и должен за две недели. Вы вручную открываете «Мой налог», вбиваете сумму, формируете чек, копируете ссылку, ищете нужный диалог, отправляете. Двадцать раз. И это только чеки — а ещё надо помнить, кто заплатил, а кто нет.

Именно на учёте оплат чаще всего рассыпается вся стройная система «я работаю официально». Не потому что сложно платить налог, а потому что тяжело держать в голове денежный поток от десятков людей.

Здесь выручает отдельный учёт. В Repetitor.tech журнал оплат и должников встроен в платформу: видно, кто внёс деньги, кто задержал, сколько занятий оплачено вперёд. Автонапоминания сами толкают забывчивого ученика, а единый чат из Telegram и ВКонтакте в одном окне избавляет от метания между приложениями. НПД вы всё равно ведёте в «Моём налоге» — чек по закону формируется там. Но вопрос «кто, за что и сколько мне должен» закрывается в одном месте, а не в блокноте, заметках телефона и трёх мессенджерах.

Когда и как платить налог

В течение месяца вы просто пробиваете чеки. По его итогам, обычно до 12-го числа следующего месяца, приложение само присылает уведомление с суммой налога. Заплатить нужно до 28-го числа — картой прямо в «Моём налоге» или через автоплатёж.

Никаких деклараций, отчётности и походов в банк. Если в каком-то месяце дохода не было — платить нечего, и это нормально.

Один нюанс про пенсию: страховые взносы самозанятый не платит, а значит, пенсионный стаж по НПД сам собой не идёт. Если для вас это важно, взносы можно перечислять добровольно — но это ваш выбор, а не обязанность.

Часто задаваемые вопросы

Смотрите также: Самозанятость для репетитора: плюсы, минусы и старт за один вечер, Самозанятость репетитора: как принимать оплаты и вести учёт по-белому, Налоги самозанятого репетитора: ставки, чеки и сроки уплаты.